Efterladte ægtefæller og børn kan spare mange penge med en skatteoptimerende ægtepagt.
Siger man ordet ægtepagt, er der jævnligt nogen, der rynker lidt på næsen, men faktisk kan det være en god idé at tænke i den retning, hvis man har investeringer, som der udløses avanceskat på i fremtiden.
Folk tænker tit, at en ægtepagt er noget, man laver for at beskytte sig selv, men i dag er det sådan, at mange, der har investeringer i udlejningsejendomme, holdingselskaber, driftsselskaber, værdipapirer, børsnoterede aktier m.v. – de har også en avanceskat ventende ude i fremtiden. Den kan man arbejde med i en skatteoptimerende ægtepagt, fortæller advokat Marianne Bale fra BALE Advokatfirma.
En skatteoptimerende ægtepagt er en juridisk aftale, der tillader ægtefæller at udpege bestemte aktiver som særeje, så de kommer uden grænsen for skattefrie dødsboer. Det kan spare de efterladte penge i avanceskat.
Undgå unødig avanceskat ved dødsfald
Hvis en gift mand en dag skulle komme ud for en ulykke og dø, og vedkommende efterlader sig mere end 3,5 millioner kroner, skal han ifølge loven betale både boafgift og avanceskat, men med en skatteoptimerende ægtepagt indeholdende et genstandsrelateret sumsæreje kan han bestemme, at de første 3,5 millioner af for eksempel hans værdipapirer eller kapitalandele lægges i et særeje, der skal udgøre mandens dødsbo – resten af formuen kan så forvaltes i et uskiftet bo. På den måde får man vippet beskatningen af de 3,5 millioner kroner af, siger Marianne Bale fra BALE Advokatfirma.
Et dødsbo er som skattepligtigt, hvis de samlede aktiver overstiger et beløb på 3.563.000 kr. Grænsen reguleres årligt.
Ægtepagt har altid været en god idé, men i samfundet er der en undertone af, at det er lidt egoistisk at ønske sig en ægtepagt. Er man gift, så kan man imidlertid bruge ægtepagten til at regulere mange ting i begge ægtefællers interesse, siger Marianne Bale og understreger: – En skatteoptimerende ægtepagt har ofte rigtig stor betydning – det er ikke småpenge, man kan spare, påpeger advokaten.
BALE Advokatfirma er specialiseret inden for familie- og arveretten. Har du spørgsmål om de forskellige skatteoptimerende løsninger eller behov for rådgivning om, hvilken model der passer bedst til din familie og jeres økonomi, er du velkommen til at kontakte os på telefon 70 20 71 19.